聚焦主責主業發力推動經濟逆勢上揚-成都快購科技有限公司

堅定以制造業高質量發展爲主攻方向常态化開(kāi)展什麽活動滾動推進三個一(yī)批項目建
對聚焦主責主業做好内審工(gōng)作的思考
國有經濟和國有企業高質量發展的根本遵循

一(yī)、堅定以制造業高質量發展爲主攻方向常态化開(kāi)展什麽活動滾動推進三個一(yī)批項目建

堅定以制造業高質量發展爲主攻方向，常态化開(kāi)展“萬人助萬企”活動，滾動推進“三個一(yī)批”項目建設。

制造業是我(wǒ)國經濟發展的重要支柱，也是實現經濟高質量發展的主攻方向。爲了推動制造業的高質量發展，我(wǒ)國常态化開(kāi)展了“萬人助萬企”活動，旨在幫助企業解決實際問題，提高企業的競争力和市場占有率。

同時，我(wǒ)國還滾動推進“三個一(yī)批”項目建設，即新上一(yī)批、新改擴一(yī)批、謀劃儲備一(yī)批項目。這些項目的建設不僅可以促進經濟發展，還可以提高城市和地區的綜合實力。

通過“萬人助萬企”活動和“三個一(yī)批”項目的推進，我(wǒ)國可以促進制造業的高質量發展，推動經濟的持續穩定增長。同時，這也将爲未來的經濟發展打下(xià)堅實的基礎，爲實現中(zhōng)華民族偉大(dà)複興的中(zhōng)國夢作出新的更大(dà)貢獻。

開(kāi)展“萬人助萬企”活動的意義

萬人助萬企，河南(nán)省人民政府的開(kāi)展部署系列活動。2023年4月24日，全省“萬人助萬企”活動推進會議召開(kāi)。省委書(shū)記樓陽生(shēng)出席并講話(huà)。省長王凱主持，省政協主席孔昌生(shēng)出席。會議通報一(yī)季度經濟運行和“萬人助萬企”活動開(kāi)展情況，部署二季度重點工(gōng)作。

“萬人助萬企”活動現場觀摩組就前期觀摩作點評，漯河市、洛陽lyc軸承有限公司作交流發言。樓陽生(shēng)指出，2023年以來，全省上下(xià)錨定“兩個确保”、深入實施“十大(dà)戰略”，全力以赴拼經濟、鉚足幹勁促發展、奮勇争先挑大(dà)梁，實現一(yī)季度“開(kāi)門紅”。

二季度是全年經濟發展的關鍵期，要聚精會神抓好發展第一(yī)要務、高質量發展首要任務，動态監測、精準調度，抓實項目、強化投資(zī)，深挖潛力、提振消費(fèi)，改善民生(shēng)、增進福祉，防化風險、守住底線，奮力實現“雙過半”，爲經濟發展“全年紅”奠定堅實基礎。

二、對聚焦主責主業做好内審工(gōng)作的思考

“回歸本源、服務‘三農’和鄉村(cūn)振興、服務實體(tǐ)經濟”是新時代新階段黨中(zhōng)央對國有商(shāng)業銀行提出的新任務新要求，并納入績效進行嚴格考核。

内審部門作爲國有商(shāng)業銀行黨委、董事會決策參謀及公司治理的重要組成部分(fēn)，必須忠誠履職盡責，充分(fēn)發揮其監督服務的基礎性保障作用，助力國有商(shāng)業銀行聚焦主責主業，主動作爲，自覺服從、服務和保障國有商(shāng)業銀行服務“三農”和鄉村(cūn)振興的有序推進和高效執行，爲推進經濟高質量發展保駕護航，爲推進商(shāng)業銀行依法合規和穩健經營作出新貢獻，奮力譜寫内審工(gōng)作的新篇章。

一(yī)、聚焦主責主業做好内審工(gōng)作意義重大(dà)

（一(yī)）聚焦主責主業開(kāi)展審計是黨和國家賦予内審部門的重要職責。服務“三農”和鄉村(cūn)振興，服務實體(tǐ)經濟，是黨中(zhōng)央國務院賦予國有商(shāng)業銀行的曆史使命和職責，是國有商(shāng)業銀行的主責主業。聚焦主責主業開(kāi)展審計也是黨和國家賦予内部審計的光榮職責和任務。

黨的十九大(dà)和十九屆三中(zhōng)全會要求加強黨對審計工(gōng)作的領導，構建集中(zhōng)統一(yī)、全面覆蓋、權威高效的審計監督體(tǐ)系。中(zhōng)央審計委員(yuán)會第一(yī)次會議強調要調動内部審計和社會審計力量，增強審計監督合力。

黨的十九屆四中(zhōng)、五中(zhōng)全會進一(yī)步強調要推動各類監督有機貫通、相互協調，有效推進國家治理體(tǐ)系和治理能力現代化。作爲國有商(shāng)業銀行服務“三農”的内審部門，必須認真貫徹執行黨的十九大(dà)和十九屆二中(zhōng)、三中(zhōng)、四中(zhōng)、五中(zhōng)全會及中(zhōng)央經濟工(gōng)作會議、農村(cūn)工(gōng)作會議精神，圍繞中(zhōng)央“六穩”、“六保”等重點，加大(dà)對服務“三農”、鄉村(cūn)振興、服務實體(tǐ)經濟等國家重大(dà)政策措施貫徹落實情況的跟蹤審計力度，推動中(zhōng)央重大(dà)決策部署在國有商(shāng)業銀行落地見效，對标對表各項監管要求，圍繞監管關注重點深入開(kāi)展審計，聚焦全行重點風險領域，深入揭示經營管理中(zhōng)存在的重大(dà)風險、案件隐患、内控缺陷和管理漏洞，進一(yī)步提升審計監督與服務作用，推動全行業務高質量發展。

（二）聚焦主責主業開(kāi)展審計是内審工(gōng)作發展的本質特征。内部審計是社會經濟發展到一(yī)定程度的産物(wù)，從本質上說是一(yī)項價值增值活動。它通過采取一(yī)系列系統化、規範化的方法、制度及活動，客觀獨立的檢查評價和提高風險管理、内部控制和治理過程的效率來實現組織價值目标。同時，它又(yòu)是現代企業公司治理的一(yī)項制度設計，在公司治理和内部控制中(zhōng)發揮着越來越重要的作用。

我(wǒ)國内部審計經過近30年發展，已經逐漸成爲企業的自覺行動和内在要求。國有商(shāng)業銀行内部審計伴随國家審計和企業内部審計體(tǐ)制的改革，從無到有、從小(xiǎo)到大(dà)，也得到不斷的發展壯大(dà)，在促進業務穩健良性發展的同時，自身也得到了良好的發展，無論是體(tǐ)制機制和制度建設，還是審計理念、審計地位和作用都得到逐步提升和加強，審計轉型、組織模式和技術方法也不斷改進，審計質效和價值得到明顯提高。

在推進社會主義現代化建設新征程中(zhōng)，如何推動國有商(shāng)業銀行内部審計圍繞服務“三農”、鄉村(cūn)振興、服務實體(tǐ)經濟的主責主業，切實履行好新時代的職責使命，更好地服務于國有商(shāng)業銀行業務經營和我(wǒ)國經濟的高質量發展，這将成爲内審工(gōng)作未來發展的主軸。

（三）聚焦主責主業開(kāi)展審計是行黨委對内審工(gōng)作的基本要求。圍繞國有商(shāng)業銀行黨委關切、外(wài)部監管要求和董事會關注領域，以及商(shāng)業銀行中(zhōng)心工(gōng)作，聚焦高風險機構、重點業務、關鍵領域的監督檢查，加大(dà)對“系統性、趨勢性、苗頭性和重要性”問題的揭示力度，是近年來國有商(shāng)業銀行黨委對内審部門提出的更高要求。

特别是在社會主義現代化建設新時期新階段，國有商(shāng)業銀行黨委要求内審部門要突出主動防範和化解系統性金融風險的重點，加大(dà)對國家重大(dà)政策措施貫徹落實情況的跟蹤審計，圍繞監管關注重點深入開(kāi)展審計，聚焦重點風險領域，深入揭示經營管理中(zhōng)存在的重大(dà)風險、案件隐患、内控缺陷和管理漏洞，同時抓好問題整改監督，進一(yī)步提升審計監督與服務作用，推動業務高質量發展。

因此，國有商(shāng)業銀行内審部門必須擔其責，履其職，主動作爲，圍繞國有商(shāng)業銀行主責主業做好内審工(gōng)作。

二、聚焦主責主業開(kāi)展審計的内容及重點

聚焦主責主業開(kāi)展審計，必須按照外(wài)部監管和國有商(shāng)業銀行黨委及董事會要求，科學拟定審計計劃，突出審計重點，促進國有商(shāng)業銀行經營目标實現，促進依法規範經營，促進權力規範運行，促進補短闆、強弱項、夯實高質量發展基礎，真正達到“抓監督、控風險、強基礎、促發展”的目的。

（一(yī)）聚焦重大(dà)政策貫徹落實開(kāi)展審計，推動中(zhōng)央重大(dà)決策部署在國有商(shāng)業銀行落地見效。推動黨和國家重大(dà)決策部署在本單位的有效落實是内部審計的首要職責。

一(yī)是在服務“三農”業務審計上，要抓住脫貧攻堅向鄉村(cūn)振興曆史性轉移的關鍵時期，圍繞鞏固傳統競争優勢、做好新發展階段服務“三農”兩大(dà)主題，重點關注“三農”信貸數字化産品風險管控和農戶貸款及精準扶貧等縣域金融服務工(gōng)作質效整改提升情況，鞏固拓展脫貧攻堅成果情況，以及同鄉村(cūn)振興戰略的銜接效果，促進有效履行服務“三農”使命職責，全面服務鄉村(cūn)振興戰略實施，促進加快農業農村(cūn)現代化，發揮國有商(shāng)業銀行服務“三農”國家隊、主力軍作用。

二是在服務實體(tǐ)經濟審計上，要圍繞黨中(zhōng)央國務院“六穩”、“六保”工(gōng)作部署，持續跟進服務民營和小(xiǎo)微企業、疫情防控信貸支持、延期還本付息、綠色信貸等支持實體(tǐ)經濟政策措施執行的合規性、真實性和有效性情況，查處相關貸款的“跑冒滴漏”和弄虛作假問題，督促問題整改，促進普惠金融、減費(fèi)讓利、助企纾困、擴大(dà)内需、“兩新一(yī)重”和新發展理念有效落實，推動金融更加精準高效地支持實體(tǐ)經濟發展，服務構建“雙循環”新發展格局。

三是在中(zhōng)央厲行節約反對浪費(fèi)政策傳導審計上，要圍繞中(zhōng)央厲行節約反對浪費(fèi)政策要求、八項規定及其實施細則精神，以及國有商(shāng)業銀行黨委财務決策部署的貫徹落實，促進各級行全面執行中(zhōng)央“過緊日子”要求，重點關注費(fèi)用總量、“三公經費(fèi)”、房産車(chē)輛、八項規定精神執行等各項财務資(zī)金使用效率、支出成本效益及精細化管理情況，重點查處在政策傳導、分(fēn)配使用、制度執行和管理效益等方面的違規違紀及弄虛作假問題，促進提升國有商(shāng)業銀行經營管理水平。

（二）聚焦監管部門要求開(kāi)展審計，推動國有商(shāng)業銀行依法合規經營。推動國有商(shāng)業銀行依法合規經營是内部審計的重要職責。

一(yī)是在傳統業務領域改造風險審計上，要加大(dà)對大(dà)額集團客戶、房地産、個人貸款、集中(zhōng)運營、案防和員(yuán)工(gōng)行爲管理等領域改造風險的審計，重點關注問題多、亂象多的區域和機構，聚焦風險集中(zhōng)的業務和産品，促進全行嚴守風險底線。

二是在新業務和新産品創新業務風險審計上，要增強審計敏銳性，重點關注資(zī)産管理、金融市場、投資(zī)銀行等新興業務，加大(dà)對理财、并購、外(wài)包及代銷代收代付業務營銷及風險管理的審計，重點揭示經濟金融和監管政策變化後出現的新情況、新問題，以及傳統風險改頭換面、潛入地下(xià)後的新變異、新表現，發揮好内部審計在數字化轉型中(zhōng)的風險防控作用。

三是在各層級治理體(tǐ)系問題審計上，要通過加大(dà)對集團并表管理、消費(fèi)者權益保護、績效考評和薪酬管理、反洗錢與制裁合規管理等領域的審計，着力查找公司治理、合規體(tǐ)系、風險管理和系統建設中(zhōng)的缺項漏項，關注第一(yī)、二道防線履職情況，促進各單位完善經營管理、從根源上防控風險。

四是在交叉金融亂象整治情況審計上，要重點對交叉性金融涉及的并購貸款和委托貸款業務開(kāi)展審計，重點關注經營行爲是否存在降低準入标準、虛構交易背景、超授信和突破行業限額管控、貸後管理不到位等情況，是否存在違規對外(wài)出具授信、擔保證明，簽訂“抽屜協議”承擔委托貸款實質風險的情況。穿透交易結構，重點查處違反“嚴防資(zī)金違規流入房地産領域”“變相違規增加地方政府隐性債務”等國家政策的情況。

（三）聚焦國有商(shāng)業銀行黨委重要戰略部署開(kāi)展審計，促進安全穩健發展。圍繞國有商(shāng)業銀行黨委重要戰略部署開(kāi)展審計，促進安全穩健發展，是内審工(gōng)作的基本職責和任務。

一(yī)是适時開(kāi)展以線上信貸業務爲主的數字化轉型審計。要圍繞黨中(zhōng)央、國務院建設數字中(zhōng)國戰略，以及“十四五”規劃關于加快數字化發展要求，以線上信貸業務風險管理爲切入點，重點關注各級行貫徹落實數字化轉型、産業鏈供應鏈金融發展要求情況，重點審計“互聯網信貸”系列線上信貸産品的風控體(tǐ)系建設情況，評價第一(yī)、二道防線風險管理的有效性，促進業務發展與風險管理相适應。同時，在審計過程中(zhōng)，既要鋪好“最前一(yī)公裏”，也要打通“最後一(yī)公裏”，找準“痛點”、“堵點”，解決“腸梗阻”和“卡脖子”問題，爲國有商(shāng)業銀行領導決策戰略推進、流程優化、科技支撐建設提供服務，助推數字化轉型成型落地。

二是積極開(kāi)展以重點客戶爲主的信用風險管控審計。認真貫徹國有商(shāng)業銀行黨委統籌發展和安全部署要求，把風險管控作爲國有商(shāng)業銀行穩健經營的生(shēng)命線，從增量防控、存量處置兩個方面，重點關注信用管理相關部門職責落實、房地産貸款風險管控、大(dà)額集團客戶等重點客戶風險管控、擔保管理、不良貸款處置、風險分(fēn)類和撥備計提管理、信貸業務主責任人管理等重點業務領域、重要客戶及重要環節風險管控的有效性，聚焦信用餘額大(dà)、關注類貸款多、不良風險苗頭突出的區域、行業和客戶進行審計，并兼顧表外(wài)業務、保理業務等産品風險，促進加強全面風險管理。

三是有效開(kāi)展以操作風險爲主的内控案防管理審計。按照内控案防和操作風險一(yī)體(tǐ)化管理要求，重點關注操作風險管控機制及内控案防工(gōng)作機制、流程、輪崗管理和行爲監測開(kāi)展情況；關注重點領域内控措施落實、産品創新管理及操作風險管理體(tǐ)系建設情況；關注公司治理和組織架構、政策和制度建設、風險識别評估和監測、報告、控制等風險管理流程及系統建設等内容。要堅持把揭示重大(dà)風險和案件線索作爲内審的基本職責，以風險爲導向，聚焦國有商(shāng)業銀行重點領域、行業、産品和客戶，關注新産品新業務風險，關注不同地區的風險特征，深入揭示重大(dà)風險，促進風險病竈早發現、早處理，牢牢守住風險底線。

（四）聚焦經濟責任開(kāi)展審計，促進權力規範運行。聚焦經濟責任開(kāi)展審計是黨中(zhōng)央國務院賦予國有商(shāng)業銀行内審部門的又(yòu)一(yī)項重要職責。

一(yī)是進一(yī)步完善經濟責任審計内容。按照中(zhōng)央兩辦新修訂頒布的《黨政主要領導幹部和國有企事業主要領導人員(yuán)經濟責任審計規定》要求，進一(yī)步提高審計站位，加強對總行直管領導人員(yuán)正職等重點對象的審計力度，重點關注總行重大(dà)政策措施落實、“三重一(yī)大(dà)”決策制度執行、内外(wài)部發現問題整改、重大(dà)風險案件管控等情況，更加全面客觀地評價領導人員(yuán)履職情況。

二是要聚焦權力規範運行開(kāi)展審計。内部審計要充分(fēn)發揮經濟責任審計對領導人員(yuán)依法用權、秉公用權、廉潔用權的督導作用，真正做到“管好關鍵人、管到關鍵處、管在關鍵時”，深入揭示不作爲、慢(màn)作爲、假作爲、亂作爲問題，嚴肅揭露各類違法違紀行爲，切實維護國有資(zī)産安全完整，發揮好權力運行“緊箍咒”和反腐敗“利劍”作用。

三是審慎作出審計評價。按照權責一(yī)緻原則，在審計查證或者認定事實基礎上，運用多種方法精準畫像，堅持定性評價與定量評價相結合，按照“三個區分(fēn)開(kāi)來”重要要求，客觀反映問題，準确界定責任，更好促進幹部履職盡責、擔當作爲，保護幹事創業積極性。

（五）聚焦整改效果開(kāi)展審計，以審促改提升審計價值。抓好審計發現問題的根源性整改是審計工(gōng)作的根本出發點和落腳點。要實行揭示風險和整改建制融合，推動各級行立查立改。從整改角度切入審計，關注農戶貸款、精準扶貧貸款、集團客戶管理、交叉金融亂象整治等領域屢查屢犯問題整改效果。通過嚴格落實整改銷賬制度，明确整改責任，推動舉一(yī)反三、加強管理、完善制度、深化改革、标本兼治。通過實施閉環管理，抓實整改跟蹤監督，推動審計發現問題向經營成果轉化，努力提升審計工(gōng)作價值。

三、聚焦主責主業做好内審工(gōng)作的保障措施

（一(yī)）提高政治站位。一(yī)是講政治。就是要認真貫徹落實黨中(zhōng)央對審計工(gōng)作的部署要求，并把其作爲内審工(gōng)作的首要政治責任。要主動服從和維護黨中(zhōng)央和行黨委的領導，要把黨中(zhōng)央的精神及行黨委的要求貫徹到具體(tǐ)内審工(gōng)作中(zhōng)去(qù)，并落實到内審工(gōng)作的每一(yī)個項目、每一(yī)個過程、每一(yī)個環節，防止走形變樣。

二是高站位。就是在具體(tǐ)審計工(gōng)作中(zhōng)，要發揮内審工(gōng)作内生(shēng)性、專業性、獨立性的特點，站在國家治理和商(shāng)業銀行黨委戰略決策部署的高度，以經營管理和公司治理的視角，以黨的十九大(dà)和十九屆二中(zhōng)、三中(zhōng)、四中(zhōng)、五中(zhōng)全會精神爲指導，積極順應國内外(wài)數字經濟發展的新趨勢，貫徹落實國家及商(shāng)業銀行黨委數字化轉型戰略，努力改進審計技術和方法，持續提升内部審計的作用力和影響力。

三是重踐行。“有爲”才“有位”。内審部門和内審人員(yuán)要不斷加強政治理論學習，樹(shù)立辯證思維和系統觀念，正确理解黨中(zhōng)央政策，夯實求真務實作風，努力培養獨立、客觀、忠誠、奉獻的審計精神，聚焦主責主業，強化使命擔當，立足新發展階段，踐行新發展理念，力争爲構建新發展格局做出新貢獻。

（二）創新審計方法。一(yī)是充分(fēn)利用大(dà)數據審計技術。依托國有商(shāng)業銀行大(dà)數據分(fēn)析平台，應用大(dà)數據分(fēn)析工(gōng)具，采用多維分(fēn)析、可視化和機器學習等多種方法來确定重點審計事項或分(fēn)析預警風險等。

二是開(kāi)發完善大(dà)數據分(fēn)析模型。根據審計信息化、智能化及風險防控前瞻性等工(gōng)作要求，集中(zhōng)技術精英按業務場景需求梳理和研發完善現有審計監測模型，并積極研發适應現代預警預測風險管理特征的新模型，真正發揮内部審計“治已病”和“防未病”的作用。

三是及時開(kāi)展大(dà)數據分(fēn)析研究。就是要通過組建大(dà)數據分(fēn)析團隊，建立大(dà)數據審計機制，加強跨層級、跨地域、跨系統、跨部門和跨業務的深度數據挖掘與分(fēn)析，打破數據孤島，充分(fēn)發揮大(dà)數據審計全量、全覆蓋、全過程、全方位的特點和優勢，最大(dà)限度地揭示重大(dà)風險問題和苗頭性、趨勢性問題，着力提升大(dà)數據分(fēn)析應用能力。

（三）轉變審計方式。一(yī)是創建數字化審計作業新模式。就是要以數字化轉型爲主導，适時調整内審組織架構與審計方式，以标準化和信息化爲導向，實施審計計劃管理、審計質量監控和審計成果運用等全過程的數字化審計作業新模式，改變過去(qù)單純以事後現場審計爲主的方式，大(dà)力推廣現場與非現場、事中(zhōng)與事後等多種審計方式融合，實現風險和問題“早發現、早提醒、早糾正、早規範”，不斷提高審計效率，降低審計成本，不斷拓展審計廣度和深度。

二是優化審計組織方式。就是要積極探索融合式、嵌入式、“1+n”等審計項目組織方式，統籌融合審計項目，科學配置審計資(zī)源，凡涉及同一(yī)機構和同一(yī)被審計對象的審計項目，盡量安排同一(yī)個審計組組織實施，努力做到“一(yī)審多項”、“一(yī)審多果”、“一(yī)果多用”。

三是推動内審監督與紀檢監察、巡視巡察、組織人事等内部監督力量融合。審計監督與黨内監督目标一(yī)緻、内容相關、對象交融、手段互補，推動審計監督與黨内監督有機貫通、相互協調，實現信息互通、措施互補、成果互享。努力做到經濟體(tǐ)檢與政治體(tǐ)檢統一(yī)、業務屬性與政治屬性融合、專業監督與專責監督協調，做到審計監督與黨内監督共同發力，着力彌合監督盲區，實現監督全覆蓋。

（四）強化隊伍建設。一(yī)是加強思想建設。内審部門和内審人員(yuán)要自覺增強“四種意識”、堅定“四個自信”，做到“兩個維護”、全面加強思想建設。要以審計精神立身，以創新規範立業，以自身建設立信，加大(dà)對經濟社會運行中(zhōng)各類風險隐患揭示力度，以更高的審計站位促進經濟高質量發展、促進全面深化改革、促進權利規範運行和反腐倡廉工(gōng)作。

二是加強能力建設。要以品德爲前提、作風爲基礎、能力爲重點，鍛造一(yī)支梯次合理、結構多元、進退有序的審計隊伍，更好地适應新時代國有商(shāng)業銀行創新發展對内部審計的履職要求。一(yī)方面以學習培訓爲基礎，培養戰略思維、辯證思維和創新思維，增強内審人員(yuán)的新知(zhī)識、新技能、新能力；另一(yī)方面，以實踐交流爲重要途徑，堅持内審部門與業務部門間的雙向交流，培養更多的複合人才、骨幹人才和領軍人才，形成優勢互補、全面發展的幹部隊伍。

三是健全完善幹部考核評價機制。要堅持正确選人用人方向，大(dà)力發現儲備年輕審計幹部，做好梯隊建設，逐步建立能者上、平者讓、庸者下(xià)的用人機制，能進能出的流動機制，激發幹部動力與隊伍活力。同時，要建立激勵機制和容錯糾錯機制，大(dà)膽鼓勵那些敢于擔當、踏實做事、不謀私利的審計幹部幹事創業，努力建設一(yī)支信念堅定、業務精通、作風務實、清正廉潔的高素質專業化内部審計人才隊伍。

（五）提升審計質量。一(yī)方面要健全完善現有内審制度，通過建立健全同内審人員(yuán)進出機制、工(gōng)作機制、程序機制、激勵機制、考核機制等，來規範約束審計行爲，強化内部審計監督職能，強化内審人員(yuán)的使命感。

另一(yī)方面要加強内審質量控制機制建設。應結合國有商(shāng)業銀行經營環境和要求建立完善一(yī)套涵蓋機構控制、人員(yuán)控制、關系控制、程序控制、業務控制、獎懲與考核控制等内容完整、科學、規範的内審質量控制機制，真正發揮内部審計增值功能，增加内審人員(yuán)的責任感。同時，還要落實責任追究機制。促進内審人員(yuán)敢作爲、敢負責、敢擔當，大(dà)力提升内審的執行力，做到以問責促工(gōng)作落實，增強内審人員(yuán)的危機感。（中(zhōng)國農業銀行審計局武漢分(fēn)局課題組成員(yuán)：萬水庭、曹立珊、張光軍）